Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Onder dit vlottende passiva balansonderdeel zijn de betalingsverplichtingen opgenomen die de gemeente binnen één jaar moet voldoen.
Tabel 4.3.6.1 - Overzicht netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar | Bedragen x € 1.000 | |
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|
Bankrekeningen | 7.526 | 3 |
Overige schulden | 12.587 | 7.490 |
Totaal vlottende schulden | 20.113 | 7.493 |
Bankrekeningen
Bankrekeningen met een debetsaldo, in alle gevallen bij de BNG Bank N.V., worden aangemerkt als vlottende schuld. Bij het overschrijden van de kredietlimiet (€ 15,0 miljoen vanaf 1 april 2022) is een toeslagrente verschuldigd over het bedrag van de overschrijding. Bij een verwachte debetstand van het totaal van alle bankrekeningen voor een langere periode (circa 30 dagen) wordt vaak overgegaan tot het sluiten van een kasgeldlening (lees kortlopende lening). Geheel 2025 was het rentepercentage voor het rentepercentage voor langlopende leningen hoger dan dat voor de kortlopende leningen. Bij het voorzien in de financieringsbehoefte maakt de treasurycommissie een zorgvuldige afweging tussen het aantrekken van middelen op korte (korter dan één jaar) en/of lange termijn (één jaar of langer).
Overige schulden
De overige schulden bestaan voornamelijk uit crediteurenfacturen, die op 2025 gedateerd en in 2026 betaalbaar gesteld zijn, voor levering van goederen en/of diensten in 2025. Deze beslaan in totaal € 7,5 miljoen (2024: € 12,6 miljoen), waarvan overige crediteuren € 6,4 miljoen (2024: € 11,2 miljoen) en de van cliënten Schuldhulp- en Dienstverlening in beheer genomen gelden om schuldeisers en/of crediteuren te betalen € 1,1 miljoen (2024: € 1,4 miljoen).
Vennootschapsbelasting
De verwachte VPB-last 2025 voor reclameconcessies en ambtenarenhypotheken bedraagt in totaal € 72.300. Meer informatie is te vinden in paragraaf 4.2.5 Vennootschapsbelasting.
Overlopende passiva
Onder de overlopende passiva worden de nog te betalen en de vooruit ontvangen bedragen opgenomen. De vooruit ontvangen bedragen zijn in de balans uitgesplitst naar voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en de overige vooruit ontvangen bedragen. Voor de eerstgenoemde categorie is in de balans een verdere uitsplitsing gemaakt naar van Europese overheidslichamen, van het Rijk en van overige Nederlandse overheidslichamen vooruit ontvangen voorschotbedragen.
Tabel 4.3.6.2 - Overzicht overlopende passiva | Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|---|
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 |
Nog te betalen bedragen | 48.706 | 49.736 |
Te betalen rente | 2.320 | 2.156 |
Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel | 55.510 | 93.336 |
Overige vooruit ontvangen bedragen | 6.200 | 2.884 |
Totaal overlopende passiva | 112.736 | 148.112 |
Nog te betalen bedragen
Voor een totaal van € 49,7 miljoen zijn er op basis van aangegane verplichtingen in 2025 prestaties geleverd. Betaling van deze leveringen zal voornamelijk in 2026 plaatsvinden. De specificatie van dit onderdeel van de overlopende passiva bevat de volgende grote posten:
| € 7,9 miljoen |
|---|---|
| € 4,9 miljoen |
| € 2,0 miljoen |
| € 1,6 miljoen |
| € 1,6 miljoen |
| € 1,2 miljoen |
| € 1,1 miljoen |
Te betalen rente
De rentelasten van de leningen o/g dienen toegerekend te worden aan en verantwoord te worden op het boekjaar 2025. Daar de rentebetalingen gedurende het kalenderjaar op diverse vervaldata plaatsvinden is een administratieve boeking ad € 2,2 miljoen nodig om de juiste rentelast (en niet de betaalde rente) in de exploitatie en daarmee in het resultaat te krijgen.
Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel
Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen zijn als voorfinanciering uitkeringen ontvangen met een meerjarig, specifiek bestedingsdoel. De uitkeringen staan gecategoriseerd naar bestedingsdoel in onderstaande tabel.
Tabel 4.3.6.3 - Verloopoverzicht voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel | Bedragen x € 1.000 | |||
Omschrijving | Boekwaarde | Vermeerdering | Vermindering | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
Investeringsbijdragen, versterking natuur, monumentensubsidies | 5.142 | 8.641 | 7.386 | 6.397 |
Maatschappelijke opvang en ondersteuning | 355 | 39 | 356 | 38 |
RMC gelden leerplicht | 1.386 | 133 | 0 | 1.519 |
Onderwijsachterstandenbeleid en -vertraging | 2.179 | 386 | 1.066 | 1.499 |
Vitale vakantieparken | 389 | 197 | 38 | 548 |
Projecten arbeidsmarktbeleid en ondersteuning | 2.212 | 453 | 359 | 2.306 |
Stimulering sport (SPUK) en subsidies | 25 | 1.809 | 1.642 | 192 |
SPUK Wet inburgering | 3.144 | 1.796 | 1.541 | 3.399 |
Aanpak energiearmoede | 763 | 0 | 361 | 402 |
TOZO en gedupeerden toeslagen | 566 | 95 | 215 | 446 |
RegioDeal Foodvalley | 6.650 | 14.517 | 2.676 | 18.491 |
Regeling Woningbouwimpuls inclusief oplossen knelpunten | 24.650 | 22.731 | 35 | 47.346 |
Bijdragen t.b.v. reg. samenwerking (o.a. klimaat en duurzaamheid) | 7.252 | 3.356 | 1.905 | 8.702 |
SPUK OCW jongerencultuur en openbare bibliotheken | 797 | 0 | 313 | 484 |
Project Parklaan Ede | 0 | 720 | 0 | 720 |
Project Spoorzone Ede-Wageningen | 0 | 7.775 | 6.928 | 847 |
Totaal voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel | 55.510 | 62.648 | 24.821 | 93.336 |
Overige vooruit ontvangen bedragen
De balanspost overige vooruit ontvangen bedragen ter grootte van € 2,9 miljoen op 31 december 2025 bestaat uit ontvangsten in het verslagjaar die betrekking hebben op het boekjaar 2026. Hiervan dient € 1,2 miljoen gerelateerd te worden aan verkoopfacturen voor het jaar 2026. Verder maakt voor een bedrag van € 424.000 aan vooruit ontvangen vorderingen faciliterend grondbeleid, bestaande uit 13 verschillende projecten, onderdeel uit van deze balanspost.